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本文目录

1. 分公司开出发票，对方打款打到总公司，这种情况分公司和总公司应该分别怎么做账才能把账做平
2. 国企的利润是上交国库吗
3. 子公司(是法人)盈利之后分配利润给母公司，母公司是不是要缴纳所得数
4. 总公司与分公司资金来往处理问题

分公司开出发票，对方打款打到总公司，这种情况分公司和总公司应该分别怎么做账才能把账做平

分公司开出发票，对方打款打到总公司，这种情况最终会出现三角债务关系，所以最好的办法是让总公司将款退回，让对方重新打款到分公司的账上，否则对方账户上也要挂有分公司和总公司的帐。

另一可行办法就是出一份三方收款证明，总公司和分公司挂往来帐。具体如下：分公司开票挂客户应收，做借：应收账款-XX贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）

当客户打款到总公司时，分公司做借：其他应付款-内部往来贷：应收账款-XX总公司做借：银行存款贷：其他应收款-内部往来

国企的利润是上交国库吗

是的。国企就是由国家进行控股，如果有利润，那么这些利润是需要上交国库的，根据增值税，企业税等进行纳税就可以。

子公司(是法人)盈利之后分配利润给母公司，母公司是不是要缴纳所得数

子公司（是法人）盈利之后分配利润给母公司，必须在完税之后才能进行分配。母公司收到子公司上交的利润，原则上不要缴纳所得税了。所得税计缴不重复征税。但是在母公司所得税清算中要把这个情况体现出来。

总公司与分公司资金来往处理问题

上海分公司没有办理税务登记证?在上海不需要交增值税、城建税等税费？一般情况下独立核算是要有收入的，这样才完整。

总公司的拨款，你们计长期应付款，没有上交利润，也就不存在年末往来冲账问题。按你所说，长期应付款余额会越来越大，因为分公司只有支出没有收入。这样的话，分公司实际是报账制，而不是独立核算。

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