王吉舟巧拔股改钉子户 S*ST光明或变“黄金股”

王吉舟巧拔股改钉子户 S*ST光明或变“黄金股” 更新时间：2011-2-21 11:47:26 　　　“我们确实对九五投资进行了投资。”2月16日，颐和资本董事长王吉舟对《华夏时报》记者表示。这是在本报1月22日独家报道九五投资大股东变更――一位叫王吉舟的自然人携5000万出资成为大股东，并猜测该人士和资本市场赫赫有名的颐和资本董事长王吉舟是一同人后，当事人首度对媒体表态，由此也证实本报此前的猜测属实。就在报道出来后的第三天，S*ST光明即获得了九五投资捐赠的6.5亿资产。种种迹象表明，在长袖善舞的资本大佬操刀后，S*ST光明的重组进程开始加快推进。按照王吉舟的想法，未来S*ST光明将“做大做强以金矿和黄金加工批发为主业的黄金珠宝行业中上游产业链条”，S*ST光明重组路线图开始逐渐明朗起来。

王吉舟入股

重组路线图

记者注意到，S*ST光明自2009年11月即开始进行重整计划，然而在此后相当长的一段时间内没有任何动静。直到2010年8月公司控股股东才与九五投资签订重组公司框架协议，九五投资承诺拟将20亿优质矿产资源置入公司，但随后再次陷入沉寂。一直到今年1月16日受让北京京通海投资有限公司持有的S*ST光明20万非流通股股份后，九五投资才再度露面，而恰好在1月11日，九五投资大股东刚刚进行过变更，王吉舟突然入主。种种迹象表明，正是在资本运作专家王吉舟的操刀下，S*ST光明的重组才开始加快推进。

“九五投资此前获得20万股‘小非’的目的明显就是取得非流通股地位，以便提出股改动议。”一位不愿透露姓名的业内人士告诉记者。在受让京通海所持有的S*ST光明非流通股份20万股，成为公司重组方和潜在非流通股股东后，九五投资于1月24日与S*ST光明签订资产赠与合同。九五投资以重组方和潜在的非流通股股东向S*ST光明捐赠账面净值不低于2.7亿元的东莞市金叶珠宝有限公司100%股权和3.8亿元的现金，用于S*ST光明全体非流通股股东垫付股改对价的成本。九五投资同时承诺，若金叶珠宝100%股权在审计、评估后账面净值低于2.7亿元，差额部分九五投资将以现金方式补足。“王吉舟不愧是资本运作的高手，能量很大，在如此短的时间内，就为S*ST光明拉来了有分量的重组方和充沛的现金。”前述业内人士对记者表示。

家具企业

欲变身“黄金股”

S*ST光明公告中对捐赠100%股权的金叶珠宝的企业背景未有提及。不过，这家地处广东省东莞市的珠宝企业在黄金珠宝业界的实力却不可小觑。“去年公司的黄金加工量已经超过了60吨，而全国去年黄金总产量也才340.876吨。”该知情人士还向记者透露，“目前金叶珠宝的评估审计工作已经结束。这家企业实力雄厚，评估企业净值肯定远超过前期预计的2.7亿元。”

从九五投资向S*ST光明捐赠金叶珠宝股权来看，S*ST光明在重组后未来主营业务是否就转变为黄金珠宝经营？“颐和资本从2008年起就开始集中投资黄金零售行业，两三年间就打造出了颐和黄金庞大的金店网络，目前颐和黄金已经控股了S*ST秋林，正在借该壳上市。本次S*ST光明的重组透露出了重要的信息――王吉舟这几年布局黄金行业走的是先做大终端渠道，再逐步进军黄金加工企业和金矿的从下到上的并购战略路线。”据前述知情人士称，“目前S*ST光明在破产重整后已经是一个净壳，通过本次股改重组金叶珠宝将成功借壳上市，从而使上市公司脱胎换骨成为一家黄金加工批发龙头企业，而重组后的S*ST光明必然要迅速向金矿蔓延。未来，王吉舟很可能将通过两家上市公司上下呼应，分别经营黄金产业的零售下游和生产上游，打造黄金行业的资本帝国。”这意味着，S*ST光明这家曾经知名的家具企业未来将很快变身为“黄金珠宝股”。“S*ST光明会否很快更名为金叶珠宝？”面对记者的询问，王吉舟以“目前相关事宜还在筹划中，不便透露为由未置可否”。

“九五投资走了一步妙棋。”上海睿勤会计师事务所合伙人丁先生告诉记者，“捐赠金叶珠宝股权而非注入，从这里可以看出王手法的高明。捐赠虽然是有代价的，但是这一代价并非上市公司支付，而是由非流通股股东支付。站在上市公司的立场上，确实是‘无偿’获得了捐赠的资产和资金，因而必须缴纳所得税，除非捐赠方是非流通股股东。九五投资受让京通海持有的光明非流通股股份，实际是在为后面的捐赠行为铺路，正因为取得了非流通股股东的地位，才能按相关股改免税政策，取得免捐赠所得税的优惠政策。”

目前，S*ST光明的重整计划已执行完毕，但股改方案迟迟未出台，S*ST光明董事长马中文告诉记者，“目前股改方案还在筹划中，具体出台时间尚未确定。”不过，记者从知情人士处了解到，有关公司的重组和股改方案正在制订中，可能将很快公示。方案充分考虑了各方，尤其是流通股股东的权益和呼声。

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